Акцептно-рамбурсный кредит: различия между версиями

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
[отпатрулированная версия][отпатрулированная версия]
Содержимое удалено Содержимое добавлено
м исправление
Спасено источников — 6, отмечено мёртвыми — 1. Сообщить об ошибке. См. FAQ.) #IABot (v2.0.8.7
 
(не показано 7 промежуточных версий 5 участников)
Строка 1: Строка 1:
'''Акцептно-рамбурсный кредит''' — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)<ref name=":0">{{Статья|автор=Семикова П. В.|год=2003|issn=2071-4688|выпуск=8 (122)|издание=Финансы и кредит|заглавие=Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/veksel-kak-instrument-optimizatsii-beznalichnyh-raschetov-1|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=}}</ref>. Применяется международной торговле и при межбанковском рамбуксировании<ref name=":0" /><ref name=":3">{{Статья|год=2014|issn=2307-5864|выпуск=1 (7)|страницы=132–136|издание=Вестник Угуэс. Наука, Образование, Экономика. Серия: Экономика|заглавие=Перспективы развития рамбурсного кредитования в сфере жилищного хозяйства Республики Башкортостан|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21820628|автор=Исмагилова Т. В., Михайлов В. С., Карамова Л. Ф.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=}}</ref>. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости<ref name="С2">{{cite web| url = http://www.bibliotekar.ru/bank-7-2/113.htm| title = Кредит акцептно-рамбурсный| publisher = Банковская энциклопедия| accessdate= 2012-03-07| lang=ru| description = | archiveurl= https://www.webcitation.org/6AfxC6r1S| archivedate = 2012-09-14}}</ref>. Является обеднением свойств двух видов кредита:
'''Акцептно-рамбурсный кредит''' — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)<ref name=":0">{{Статья|автор=Семикова П. В.|год=2003|issn=2071-4688|выпуск=8 (122)|издание=Финансы и кредит|заглавие=Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/veksel-kak-instrument-optimizatsii-beznalichnyh-raschetov-1|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220138/https://cyberleninka.ru/article/n/veksel-kak-instrument-optimizatsii-beznalichnyh-raschetov-1}}</ref>. Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании<ref name=":0" /><ref name=":3">{{Статья|год=2014|issn=2307-5864|выпуск=1 (7)|страницы=132—136|издание=Вестник Угуэс. Наука, Образование, Экономика. Серия: Экономика|заглавие=Перспективы развития рамбурсного кредитования в сфере жилищного хозяйства Республики Башкортостан|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21820628|автор=Исмагилова Т. В., Михайлов В. С., Карамова Л. Ф.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://elibrary.ru/item.asp%3Fid%3D21820628}}</ref>. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости<ref name="С2">{{cite web | url = http://www.bibliotekar.ru/bank-7-2/113.htm | title = Кредит акцептно-рамбурсный | publisher = Банковская энциклопедия | accessdate = 2012-03-07 | lang = ru | description = | archiveurl = https://www.webcitation.org/6AfxC6r1S?url=http://www.bibliotekar.ru/bank-7-2/113.htm | archivedate = 2012-09-14 | deadlink = no }}</ref>. Является объединением свойств двух видов кредита:
* Рамбурсный кредит — залог [[коносамент]]ов с [[индоссамент]]ом на товар для компенсации отвлечения [[Оборотный капитал|оборотного капитала]] в товар у [[Заёмщик|заемщика]], пока тот находится в пути<ref name=":1">{{Статья|автор=Парусимова Н. И.|год=2004|issn=1814-6457|выпуск=8|издание=Вестник Оренбургского государственного университета|заглавие=Этапы формирования банковского дела|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-formirovaniya-bankovskogo-dela|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=}}</ref>;
* Рамбурсный кредит — залог [[коносамент]]ов с [[индоссамент]]ом на товар для компенсации отвлечения [[Оборотный капитал|оборотного капитала]] в товар у [[Заёмщик|заемщика]], пока тот находится в пути<ref name=":1">{{Статья|автор=Парусимова Н. И.|год=2004|issn=1814-6457|выпуск=8|издание=Вестник Оренбургского государственного университета|заглавие=Этапы формирования банковского дела|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-formirovaniya-bankovskogo-dela|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-formirovaniya-bankovskogo-dela}}</ref>;
* Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем [[акцепт]]а банком выставленных на него экспортером [[Тратта|тратт]]<ref name=":2">{{Статья|год=2011|issn=0321-0154|выпуск=6|страницы=85–90|издание=Бухгалтерский учет|заглавие=Капитализация расчетов|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21525956|автор=Соколов В. Я.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=}}</ref>.
* Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем [[акцепт]]а банком выставленных на него экспортером [[Тратта|тратт]]<ref name=":2">{{Статья|год=2011|issn=0321-0154|выпуск=6|страницы=85—90|издание=Бухгалтерский учет|заглавие=Капитализация расчетов|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21525956|автор=Соколов В. Я.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://elibrary.ru/item.asp%3Fid%3D21525956}}</ref>.


В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание [[акцепт]]а [[банк]]ом третьей страны [[Вексель|векселей]] [[экспортёр]]а, полученных в уплату за [[товар]] ([[услуги]]) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя [[импортёр]]ом банку-акцептанту<ref name="ЭЮ">{{cite web| url = http://dic.academic.ru/dic.nsf/enc_law/65/АКЦЕПТНО| title = Акцептно-рамбурсный кредит| publisher = Энциклопедия юриста| accessdate= 2012-03-07| lang=ru| archiveurl= https://www.webcitation.org/6AfxEw7DF| archivedate = 2012-09-14}}</ref>.
В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание [[акцепт]]а [[банк]]ом третьей страны [[Вексель|векселей]] [[экспортёр]]а, полученных в уплату за [[товар]] ([[услуги]]) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя [[импортёр]]ом банку-акцептанту<ref name="ЭЮ">{{Книга|заглавие=Российская юридическая энциклопедия|часть=Акцептно рамбурсный кредит|ответственный=гл. ред. А. Я. Сухарев|место=М.|издательство=ИНФРА-М|год=1999|isbn=5-86225-925-2}}</ref>.


== Этимология ==
== Этимология ==
Строка 10: Строка 10:
== Нормативное описание ==
== Нормативное описание ==
Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в<ref name=":3" />:
Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в<ref name=":3" />:
* [[Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов|UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов»]] — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/icc-unifitsirovannye-pravila-i-obychai-dlya-dokumentarnykh-akkreditivov-ucp-600-redaktsiya-2007-goda/?sphrase_id=3881|title=ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08| lang=ru}}</ref>
* [[Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов|UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов»]] — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/icc-unifitsirovannye-pravila-i-obychai-dlya-dokumentarnykh-akkreditivov-ucp-600-redaktsiya-2007-goda/?sphrase_id=3881|title=ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08|lang=ru|deadlink=yes}}</ref>
* URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|title=Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г.|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08| lang=ru}}</ref>
* URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|title=Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г.|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08|lang=ru|archive-date=2019-08-08|archive-url=https://web.archive.org/web/20190808220141/http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|deadlink=yes}}</ref>


== Механизм действия ==
== Механизм действия ==
Строка 50: Строка 50:
#* последовательность [[индоссамент]]а (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.
#* последовательность [[индоссамент]]а (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.


Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер<ref name="БД">{{cite web| url = http://www.banki-delo.ru/2010/06/акцептно-рамбурсный-кредит/| title = Акцептно-рамбурсный кредит| publisher = Банковское дело| accessdate= 2012-03-07| lang=ru| archiveurl= https://www.webcitation.org/6AfxFlap3| archivedate = 2012-09-14}}</ref>.
Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер<ref name="БД">{{cite web| url = http://www.banki-delo.ru/2010/06/акцептно-рамбурсный-кредит/| title = Акцептно-рамбурсный кредит| publisher = Банковское дело| accessdate = 2012-03-07| lang = ru| archiveurl = https://www.webcitation.org/6AfxFlap3?url=http://www.banki-delo.ru/2010/06/%D0%B0%D0%BA%D1%86%D0%B5%D0%BF%D1%82%D0%BD%D0%BE-%D1%80%D0%B0%D0%BC%D0%B1%D1%83%D1%80%D1%81%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82/| archivedate = 2012-09-14| deadlink = no}}</ref>.


== Варианты использования ==
== Варианты использования ==
Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты [[внешнеторговый контракт|внешнеторгового контракта]] при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка<ref name="БД">.
Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты [[внешнеторговый контракт|внешнеторгового контракта]] при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка<ref name="БД" />.


== Примечания ==
== Примечания ==

Текущая версия от 14:43, 28 мая 2022

Акцептно-рамбурсный кредит — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)[1]. Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании[1][2]. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости[3]. Является объединением свойств двух видов кредита:

В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание акцепта банком третьей страны векселей экспортёра, полученных в уплату за товар (услуги) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту[6].

Этимология

[править | править код]

Слово «rembours» происходит от французского слова, означающего «погашение внешнего долга при посредничестве банки». Понятие рамбурсного кредита укрепилось благодаря интенсификации международной торговли, начиная с 1950 года.

Нормативное описание

[править | править код]

Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в[2]:

Механизм действия

[править | править код]

Модельные участники

[править | править код]

Для реализации схемы акцептно-рамбурсного кредита необходимо участие как минимум трех банков. Минимальные состав сторон включает в себя 5 субъектов[1]:

  • «Экспортер»;
  • «Банк экспортера»;
  • «Первоклассный банк-гарант» (так же наз. Рамбурсный банк);
  • «Банк импортера»;
  • «Импортер».

В реальности включает схема включает в себя также значимые действия со стороны логистической компании, иных банков и финансовых организаций и т. п.

В самом начале расчётов с использованием акцептно-рамбурсного кредита лежит договорённость в международном контракте экспортёра и импортёра о том, что платёж за товар будет произведён через банк путём акцепта импортёром тратты (переводного векселя), выставленной экспортёром[9].

  1. Импортёр обращается за кредитом к банку, обслуживающему экспортёра, который достаточно осведомлен о планируемой торговой операции и может всесторонне оценить её экономическую обоснованность, а следовательно, обеспеченность.
  2. При достижении договорённости импортёр поручает своему банку заключить соглашение об акцепте оплаты по векселю.
  3. Банк-акцептант с целью получения гарантии своевременной оплаты векселя, выставляет на банк экспортёра безотзывный аккредитив, по которому предусматривается в качестве оплаты акцептованная банком тратта.
  4. Экспортёр, получив уведомление об открытии безотзывного аккредитива:
    • отгружает товар;
    • выписывает тратту;
    • прикладывает коммерческие документы, подтверждающие отгрузку товара в необходимом количестве и соответствующего качества;
    • направляет их в свой банк, который производит учёт векселя.
  5. Банк экспортёра пересылает тратту и документы банку-акцептанту.
  6. Банк-акцептант акцептовывает тратту и:
    • направляет её либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу;
    • а также направляет товарные документы банку импортёра.
  7. Банк импортёра передаёт импортёру товарные документы под расписку, которая сохраняет за банком право собственности на товар.
  8. Банк экспортёра переучитывает акцептованную тратту. Она обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в этой операции в роли совокупного кредитора — в этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита.
  9. До наступления срока тратты импортёр переводит денежные средства в надлежащей валюте своему банку в обмен на ранее переданные обеспечения.
  10. Банк-импортёр переводит деньги банку-акцептанту в размере стоимости векселя (тратты) за несколько дней до срока её оплаты.
  11. При наступлении срока платежа последний держатель тратты предъявляет её к оплате в банк-акцептант.
  12. Банк-акцептант оплачивает тратту, предварительно проверив:
    • достоверность векселя;
    • последовательность индоссамента (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.

Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер[9].

Варианты использования

[править | править код]

Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты внешнеторгового контракта при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка[9].

Примечания

[править | править код]
  1. 1 2 3 Семикова П. В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит. — 2003. — Вып. 8 (122). — ISSN 2071-4688. Архивировано 8 августа 2019 года.
  2. 1 2 Исмагилова Т. В., Михайлов В. С., Карамова Л. Ф. Перспективы развития рамбурсного кредитования в сфере жилищного хозяйства Республики Башкортостан // Вестник Угуэс. Наука, Образование, Экономика. Серия: Экономика. — 2014. — Вып. 1 (7). — С. 132—136. — ISSN 2307-5864. Архивировано 8 августа 2019 года.
  3. Кредит акцептно-рамбурсный. Банковская энциклопедия. Дата обращения: 7 марта 2012. Архивировано 14 сентября 2012 года.
  4. Парусимова Н. И. Этапы формирования банковского дела // Вестник Оренбургского государственного университета. — 2004. — Вып. 8. — ISSN 1814-6457. Архивировано 8 августа 2019 года.
  5. Соколов В. Я. Капитализация расчетов // Бухгалтерский учет. — 2011. — Вып. 6. — С. 85—90. — ISSN 0321-0154. Архивировано 8 августа 2019 года.
  6. Акцептно рамбурсный кредит // Российская юридическая энциклопедия / гл. ред. А. Я. Сухарев. — М.: ИНФРА-М, 1999. — ISBN 5-86225-925-2.
  7. ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года (недоступная ссылка — история). iccbooks.ru. Дата обращения: 8 августа 2019.
  8. Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г. iccbooks.ru. Дата обращения: 8 августа 2019. Архивировано из оригинала 8 августа 2019 года.
  9. 1 2 3 Акцептно-рамбурсный кредит. Банковское дело. Дата обращения: 7 марта 2012. Архивировано 14 сентября 2012 года.