Акцептно-рамбурсный кредит: различия между версиями
[отпатрулированная версия] | [отпатрулированная версия] |
Ailbeve (обсуждение | вклад) м исправление |
Спасено источников — 6, отмечено мёртвыми — 1. Сообщить об ошибке. См. FAQ.) #IABot (v2.0.8.7 |
||
(не показано 7 промежуточных версий 5 участников) | |||
Строка 1: | Строка 1: | ||
'''Акцептно-рамбурсный кредит''' |
'''Акцептно-рамбурсный кредит''' — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)<ref name=":0">{{Статья|автор=Семикова П. В.|год=2003|issn=2071-4688|выпуск=8 (122)|издание=Финансы и кредит|заглавие=Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/veksel-kak-instrument-optimizatsii-beznalichnyh-raschetov-1|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220138/https://cyberleninka.ru/article/n/veksel-kak-instrument-optimizatsii-beznalichnyh-raschetov-1}}</ref>. Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании<ref name=":0" /><ref name=":3">{{Статья|год=2014|issn=2307-5864|выпуск=1 (7)|страницы=132—136|издание=Вестник Угуэс. Наука, Образование, Экономика. Серия: Экономика|заглавие=Перспективы развития рамбурсного кредитования в сфере жилищного хозяйства Республики Башкортостан|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21820628|автор=Исмагилова Т. В., Михайлов В. С., Карамова Л. Ф.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://elibrary.ru/item.asp%3Fid%3D21820628}}</ref>. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости<ref name="С2">{{cite web | url = http://www.bibliotekar.ru/bank-7-2/113.htm | title = Кредит акцептно-рамбурсный | publisher = Банковская энциклопедия | accessdate = 2012-03-07 | lang = ru | description = | archiveurl = https://www.webcitation.org/6AfxC6r1S?url=http://www.bibliotekar.ru/bank-7-2/113.htm | archivedate = 2012-09-14 | deadlink = no }}</ref>. Является объединением свойств двух видов кредита: |
||
* Рамбурсный кредит |
* Рамбурсный кредит — залог [[коносамент]]ов с [[индоссамент]]ом на товар для компенсации отвлечения [[Оборотный капитал|оборотного капитала]] в товар у [[Заёмщик|заемщика]], пока тот находится в пути<ref name=":1">{{Статья|автор=Парусимова Н. И.|год=2004|issn=1814-6457|выпуск=8|издание=Вестник Оренбургского государственного университета|заглавие=Этапы формирования банковского дела|ссылка=https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-formirovaniya-bankovskogo-dela|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|страницы=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-formirovaniya-bankovskogo-dela}}</ref>; |
||
* Акцептный кредит |
* Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем [[акцепт]]а банком выставленных на него экспортером [[Тратта|тратт]]<ref name=":2">{{Статья|год=2011|issn=0321-0154|выпуск=6|страницы=85—90|издание=Бухгалтерский учет|заглавие=Капитализация расчетов|ссылка=https://elibrary.ru/item.asp?id=21525956|автор=Соколов В. Я.|язык=ru|тип=|месяц=|число=|том=|номер=|archivedate=2019-08-08|archiveurl=https://web.archive.org/web/20190808220139/https://elibrary.ru/item.asp%3Fid%3D21525956}}</ref>. |
||
В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание [[акцепт]]а [[банк]]ом третьей страны [[Вексель|векселей]] [[экспортёр]]а, полученных в уплату за [[товар]] ([[услуги]]) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя [[импортёр]]ом банку-акцептанту<ref name="ЭЮ">{{ |
В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание [[акцепт]]а [[банк]]ом третьей страны [[Вексель|векселей]] [[экспортёр]]а, полученных в уплату за [[товар]] ([[услуги]]) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя [[импортёр]]ом банку-акцептанту<ref name="ЭЮ">{{Книга|заглавие=Российская юридическая энциклопедия|часть=Акцептно рамбурсный кредит|ответственный=гл. ред. А. Я. Сухарев|место=М.|издательство=ИНФРА-М|год=1999|isbn=5-86225-925-2}}</ref>. |
||
== Этимология == |
== Этимология == |
||
Строка 10: | Строка 10: | ||
== Нормативное описание == |
== Нормативное описание == |
||
Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в<ref name=":3" />: |
Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в<ref name=":3" />: |
||
* [[Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов|UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов»]] — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/icc-unifitsirovannye-pravila-i-obychai-dlya-dokumentarnykh-akkreditivov-ucp-600-redaktsiya-2007-goda/?sphrase_id=3881|title=ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08| |
* [[Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов|UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов»]] — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/icc-unifitsirovannye-pravila-i-obychai-dlya-dokumentarnykh-akkreditivov-ucp-600-redaktsiya-2007-goda/?sphrase_id=3881|title=ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08|lang=ru|deadlink=yes}}</ref> |
||
* URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|title=Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г.|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08| |
* URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.<ref>{{Cite web|url=http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|title=Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г.|publisher=iccbooks.ru|accessdate=2019-08-08|lang=ru|archive-date=2019-08-08|archive-url=https://web.archive.org/web/20190808220141/http://iccbooks.ru/catalog/torgovoe-finansirovanie/unifitsirovannye-pravila-icc-dlya-mezhbankovskogo-rambursirovaniya-po-dokumentarnym-akkreditivam-urr/|deadlink=yes}}</ref> |
||
== Механизм действия == |
== Механизм действия == |
||
Строка 50: | Строка 50: | ||
#* последовательность [[индоссамент]]а (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя. |
#* последовательность [[индоссамент]]а (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя. |
||
Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер<ref name="БД">{{cite web| url = http://www.banki-delo.ru/2010/06/акцептно-рамбурсный-кредит/| title = Акцептно-рамбурсный кредит| publisher = Банковское дело| accessdate= 2012-03-07| lang=ru| archiveurl= https://www.webcitation.org/6AfxFlap3| archivedate = 2012-09-14}}</ref>. |
Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер<ref name="БД">{{cite web| url = http://www.banki-delo.ru/2010/06/акцептно-рамбурсный-кредит/| title = Акцептно-рамбурсный кредит| publisher = Банковское дело| accessdate = 2012-03-07| lang = ru| archiveurl = https://www.webcitation.org/6AfxFlap3?url=http://www.banki-delo.ru/2010/06/%D0%B0%D0%BA%D1%86%D0%B5%D0%BF%D1%82%D0%BD%D0%BE-%D1%80%D0%B0%D0%BC%D0%B1%D1%83%D1%80%D1%81%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82/| archivedate = 2012-09-14| deadlink = no}}</ref>. |
||
== Варианты использования == |
== Варианты использования == |
||
Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты [[внешнеторговый контракт|внешнеторгового контракта]] при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка<ref name="БД">. |
Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты [[внешнеторговый контракт|внешнеторгового контракта]] при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка<ref name="БД" />. |
||
== Примечания == |
== Примечания == |
Текущая версия от 14:43, 28 мая 2022
Акцептно-рамбурсный кредит — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)[1]. Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании[1][2]. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости[3]. Является объединением свойств двух видов кредита:
- Рамбурсный кредит — залог коносаментов с индоссаментом на товар для компенсации отвлечения оборотного капитала в товар у заемщика, пока тот находится в пути[4];
- Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт[5].
В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание акцепта банком третьей страны векселей экспортёра, полученных в уплату за товар (услуги) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту[6].
Этимология
[править | править код]Слово «rembours» происходит от французского слова, означающего «погашение внешнего долга при посредничестве банки». Понятие рамбурсного кредита укрепилось благодаря интенсификации международной торговли, начиная с 1950 года.
Нормативное описание
[править | править код]Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в[2]:
- UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов» — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.[7]
- URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.[8]
Механизм действия
[править | править код]Модельные участники
[править | править код]Для реализации схемы акцептно-рамбурсного кредита необходимо участие как минимум трех банков. Минимальные состав сторон включает в себя 5 субъектов[1]:
- «Экспортер»;
- «Банк экспортера»;
- «Первоклассный банк-гарант» (так же наз. Рамбурсный банк);
- «Банк импортера»;
- «Импортер».
В реальности включает схема включает в себя также значимые действия со стороны логистической компании, иных банков и финансовых организаций и т. п.
Описание
[править | править код]В самом начале расчётов с использованием акцептно-рамбурсного кредита лежит договорённость в международном контракте экспортёра и импортёра о том, что платёж за товар будет произведён через банк путём акцепта импортёром тратты (переводного векселя), выставленной экспортёром[9].
- Импортёр обращается за кредитом к банку, обслуживающему экспортёра, который достаточно осведомлен о планируемой торговой операции и может всесторонне оценить её экономическую обоснованность, а следовательно, обеспеченность.
- При достижении договорённости импортёр поручает своему банку заключить соглашение об акцепте оплаты по векселю.
- Банк-акцептант с целью получения гарантии своевременной оплаты векселя, выставляет на банк экспортёра безотзывный аккредитив, по которому предусматривается в качестве оплаты акцептованная банком тратта.
- Экспортёр, получив уведомление об открытии безотзывного аккредитива:
- отгружает товар;
- выписывает тратту;
- прикладывает коммерческие документы, подтверждающие отгрузку товара в необходимом количестве и соответствующего качества;
- направляет их в свой банк, который производит учёт векселя.
- Банк экспортёра пересылает тратту и документы банку-акцептанту.
- Банк-акцептант акцептовывает тратту и:
- направляет её либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу;
- а также направляет товарные документы банку импортёра.
- Банк импортёра передаёт импортёру товарные документы под расписку, которая сохраняет за банком право собственности на товар.
- Банк экспортёра переучитывает акцептованную тратту. Она обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в этой операции в роли совокупного кредитора — в этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита.
- До наступления срока тратты импортёр переводит денежные средства в надлежащей валюте своему банку в обмен на ранее переданные обеспечения.
- Банк-импортёр переводит деньги банку-акцептанту в размере стоимости векселя (тратты) за несколько дней до срока её оплаты.
- При наступлении срока платежа последний держатель тратты предъявляет её к оплате в банк-акцептант.
- Банк-акцептант оплачивает тратту, предварительно проверив:
- достоверность векселя;
- последовательность индоссамента (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.
Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер[9].
Варианты использования
[править | править код]Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты внешнеторгового контракта при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка[9].
Примечания
[править | править код]- ↑ 1 2 3 Семикова П. В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит. — 2003. — Вып. 8 (122). — ISSN 2071-4688. Архивировано 8 августа 2019 года.
- ↑ 1 2 Исмагилова Т. В., Михайлов В. С., Карамова Л. Ф. Перспективы развития рамбурсного кредитования в сфере жилищного хозяйства Республики Башкортостан // Вестник Угуэс. Наука, Образование, Экономика. Серия: Экономика. — 2014. — Вып. 1 (7). — С. 132—136. — ISSN 2307-5864. Архивировано 8 августа 2019 года.
- ↑ Кредит акцептно-рамбурсный . Банковская энциклопедия. Дата обращения: 7 марта 2012. Архивировано 14 сентября 2012 года.
- ↑ Парусимова Н. И. Этапы формирования банковского дела // Вестник Оренбургского государственного университета. — 2004. — Вып. 8. — ISSN 1814-6457. Архивировано 8 августа 2019 года.
- ↑ Соколов В. Я. Капитализация расчетов // Бухгалтерский учет. — 2011. — Вып. 6. — С. 85—90. — ISSN 0321-0154. Архивировано 8 августа 2019 года.
- ↑ Акцептно рамбурсный кредит // Российская юридическая энциклопедия / гл. ред. А. Я. Сухарев. — М.: ИНФРА-М, 1999. — ISBN 5-86225-925-2.
- ↑ ICC Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года (недоступная ссылка — история). iccbooks.ru. Дата обращения: 8 августа 2019.
- ↑ Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR 725. Редакция 2008 г. iccbooks.ru. Дата обращения: 8 августа 2019. Архивировано из оригинала 8 августа 2019 года.
- ↑ 1 2 3 Акцептно-рамбурсный кредит . Банковское дело. Дата обращения: 7 марта 2012. Архивировано 14 сентября 2012 года.