Банковский вклад: различия между версиями

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
Интерактивная навигация по истории
(Показать все непатрулированные изменения)
[непроверенная версия][непроверенная версия]
← Предыдущая правкаСледующая правка →
Содержимое удалено Содержимое добавлено
ВизуальныйВики-текст
→Договор депозита: пунктуация
Строка 2: Строка 2:


== Договор депозита ==
== Договор депозита ==
В договоре банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 834. Договор банковского вклада</ref>
В договоре банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных договором.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 834. Договор банковского вклада</ref>
Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 837. Виды вкладов</ref>
Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 837. Виды вкладов</ref>
Как правило вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными процентами: либо изымать их по истечении периодов выплаты процентов, указанного в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада ([[Капитализация процентов]]), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 839. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты</ref>
Как правило, вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными процентами: либо изымать их по истечении периодов выплаты процентов, указанного в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада ([[Капитализация процентов]]), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.<ref>Гражданский кодекс РФ. Статья 839. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты</ref>


== Страхование вклада ==
== Страхование вклада ==

Версия от 06:53, 21 августа 2014

Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Договор депозита

В договоре банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных договором.[1] Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.[2] Как правило, вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными процентами: либо изымать их по истечении периодов выплаты процентов, указанного в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада (Капитализация процентов), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.[3]

Страхование вклада

Основная статья: Система страхования вкладов

Страхование вкладов подразумевает, что при банкротстве банка физическое лицо полностью или частично получает вложенные в этот банк средства в максимально короткий срок. Выплаты производятся особыми фондами, создаваемыми за счёт банков и (или) государства.

Первая система страхования вкладов была создана в США в 1933 году, старейший институт по управлению системой страхования вкладов — Федеральная корпорация по страхованию банковских вкладов (FDIC).

По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов (IADI) системы страхования вкладов действуют более чем в 100 странах. В Европе каждая страна, являющаяся членом ЕС, контролирует создание и работу на своей территории одной или нескольких систем гарантирования вкладов (Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов», 1995). Ни одно кредитно-финансовое учреждение, имеющее разрешение на банковскую деятельность не может принимать вклады, не являясь членом одной из таких систем.

В России Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» вступил в силу 27 декабря 2003 года[4]. Если банк является участником системы страхования вкладов, то в случае отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности банка, государство гарантирует физическим лицам возврат до 700 000 рублей.[5]

Нюансы российской банковской практики

Если устав предприятия запрещает размещать денежные средства в депозиты, то возможно оформить вексель. Он является завуалированной формой депозита. Либо подписать договор о неснижаемом остатке на расчётном счёте с начислением процентов.

Коммерческие банки обязаны перечислять в центральный банк часть денег, положенных на депозит. Это норма обязательных резервов (резервная ставка).

Налогообложение вклада

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.[6] Это правило не действует, если вклад рублевый, в момент открытия вклада ставка рефинансирования, увеличенная на пять процентных пунктов превышала ставку вклада, ставка по вкладу не изменялась и с последнего превышения ставки вклада над ставкой рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов прошло не более 3-х лет. При выполнении всех этих условий налог с доходов по вкладу не взимается.[7]

Объем привлеченных вкладов

Годы 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. на 01.10.2012 г.
Вклады (депозиты) физических лиц в рублях и иностранной валюте, (млрд. руб.)[8]
3 809,7
5 159,2
5 907,0
7 485,0
9 818,0
11 871,4
13 057,6

Банковский депозит — наиболее востребованный инвестиционный инструмент для российских граждан. В 2011 году по данным ЦСИ «Росгосстраха» интерес к открытию рублёвого вклада (в дополнение к имеющимся инвестиционным инструментам) проявили 12 % семей, 2 % — к открытию вклада в иностранной валюте.[9]

См. также

Примечания

  1. ↑ Гражданский кодекс РФ. Статья 834. Договор банковского вклада
  2. ↑ Гражданский кодекс РФ. Статья 837. Виды вкладов
  3. ↑ Гражданский кодекс РФ. Статья 839. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты
  4. ↑ А. Турбанов, А. Тютюнник, 2010, с. 97.
  5. ↑ Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ
  6. ↑ Налоговый Кодекс РФ. Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках
  7. ↑ Налоговый Кодекс РФ. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), п.27
  8. ↑ ЦБ РФ - Статистика - Показатели деятельности кредитных организаций - Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц
  9. ↑ Инвестиционное поведение населения в 2006—2011 годах — 2012. "Финансы", №11, 2012, с.70-73

Литература

  • Александр Турбанов, Александр Тютюнник. Банковское дело. Операции, технологии, управление. — М.: «Альпина Паблишер», 2010. — 688 с. — ISBN 978-5-9614-1082-2.

Ссылки

Источник — https://ru.wikipedia.org/ruwiki/w/index.php?title=Банковский_вклад&oldid=64953846